Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой штраф за неуплату транспортного налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Транспортный налог: что это такое и кому нужно платить?
Транспортный налог – это обязательный платеж, который начисляется на транспортные средства (автомобили, мотоциклы, водный и воздушный транспорт и т.д.), зарегистрированные на территории России. Эта налоговая обязанность распространяется как на физических, так и на юридических лиц.
Как определить, на какой сумме вы обязаны заплатить налог? Сумма налога зависит от мощности двигателя и возраста автомобиля. Налог начисляется ежегодно, и срок уплаты налога – до 1 декабря текущего года.
Что происходит, если вы не заплатили транспортный налог вовремя? За неуплату налога предусмотрены штрафы и пени. Размер штрафа и пеней зависит от срока просрочки и суммы налоговой задолженности.
Как проверить, есть ли у вас задолженность по транспортному налогу или уже настал срок его уплаты? Проверить наличие задолженности можно в налоговых органах, а также в личном кабинете на портале Государственной налоговой службы (ГНС).
Юридические организации и индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно проходить проверку на наличие задолженности по транспортному налогу. Если у организации или ИП есть задолженность, то на них могут быть наложены иски на взыскание неуплаченных сумм. Срок давности на данную задолженность составляет 3 года.
Сроки оплаты транспортного налога
Как определить, какой срок оплаты транспортного налога? На что распространяется эта обязанность?
Согласно законодательству, физические и юридические лица обязаны платить налог на транспортные средства, которыми они владеют. Срок оплаты налога приходит каждый год и указывается в квитанции на оплату. Если неуплата задолженности происходит более трех лет, начисляются пени и штрафы.
Существует возможность проверить срок оплаты транспортного налога на официальном сайте налоговой службы.
Если вы пропустили срок оплаты налога, вам предусмотрен штраф в определенном размере. Каким именно — определяется организацией, взыскивающей налог. Кроме того, возможно взыскание задолженности через суд по исковой процедуре.
Важно понимать, что неуплата транспортного налога может иметь серьезные последствия, поэтому необходимо обязательно оплатить его в срок, указанный на квитанции.
Последствия неуплаты ТН для физического лица
Как указано выше, транспортный налог обязателен для уплаты всеми владельцами транспортных средств. Последний день оплаты – 30 ноября, ежегодно. Платите вы за эксплуатацию автомобиля не в текущем финансовом году, а за предыдущий год. Если сумма, положенная к оплате, не будет внесена, то для начала начисляются пени, а после взыскание будет произведено в принудительном порядке.
Должник будет изначально уведомлён о том, что выплата не была произведена. Очерёдность предупреждений следующая:
- на адрес регистрации присылают повторное уведомление о задолженности, в данной квитанции уже будет начислено пени за просрочку платежа;
- лицу могут позвонить или посетить лично, для дополнительного информирования о задолженности, напоминают, что за неуплату налогов предусмотрена ответственность, вплоть до уголовной.
- налоговые органы передают данные в суд спустя 6 месяцев с момента просрочки.
По решению судьи налог может быть получен за счёт имущества должника. Оно будет взыскано посредством блокировки расчётных счетов в банке, электронных счетов или же за счёт реализации имущества должника с аукциона.
Если физическое лицо не платит такой налог, то может быть наложен штраф, который будет зависеть от суммы неоплаченного долга.
Если лицо долгое время уклоняется от обязанностей гражданина по внесению платежей в пользу государства, то может быть инициировано уголовное дело. Такое случается, если лицо избегает оплаты долга и предоставляет о себе ложные сведения или же не подаёт документы по имуществу для начисления налога (последнее актуально для юридического лица).
Штраф будет значительно больше, чем при нарушении административных правил. Могут быть применены следующие меры наказания, кроме денежных:
- обязательные общественные работы;
- арест;
- ограничение свободы сроком до 1 года.
Что делать, если налог не уплачен в срок
Если по итогам совершения одного из вышеперечисленных действий вами выявлена неуплата налога в срок, в первую очередь следует выяснить ее причину.
Если ошибка допущена вашим сотрудником или непосредственно вами, необходимо уплатить недоимку и соответствующие пени. Если же по вашим данным расчеты произведены корректно, отражены в представленной в инспекцию налоговой декларации, а налог своевременно уплачен, то в вопросе целесообразно разбираться по следующему алгоритму:
1) Телефонные переговоры с инспектором.
Тут нужно указать инспекции на выявленные расхождения и в устной форме аргументировать позицию, почему вы считаете сумму недоимки или пеней, штрафов неправомерной.
Выводы и рекомендации
- Неуплата налога в бюджет может привести к крайне неприятным последствиям как для самого налогоплательщика, так и для его должностных лиц, включая финансовые, репутационные потери, а также уголовную ответственность.
- Организациям и ИП следует регулярно (не реже одного раза в месяц) проводить сверку расчетов с налоговым органом, а также сохранять подтверждающий отсутствие расхождений документ, во избежание налоговых претензий к текущему периоду в последующих.
- Узнать, что налог не уплачен и определить сумму налога, возможно путем направления официального запроса в налоговый орган либо в личном кабинете налогоплательщика или на сайте «Госуслуг».
- Если вами все-таки выявлена налоговая задолженность, то следует в первую очередь разобраться, чья в этом вина (ваша или налоговиков), а затем либо уплатить налог и пени, либо обжаловать сложившуюся ситуацию.
Взыскание налогов через суд
В случае, если размер задолженности превысит 3000 рублей, налоговая служба подает заявление в суд общей юрисдикции. На эту процедуру отводится полгода. Судья выносит решение по делу без проведения разбирательства и заслушивания объяснений сторон.
Как только исполнительный документ по данному делу вступает в силу, имеющее долги лицо получает копию судебного приказа. Однако документ можно официально обжаловать в течение 10 календарных дней с момента получения.
В случае обжалования, налоговая служба имеет в распоряжении еще 6 месяцев, чтобы отправить повторный иск. В данной ситуации проводится разбирательство и в ходе судебного процесса заслушивается мнение обеих сторон.
Если же сумму долга не превышает 3000 рублей, ФНС имеет право в течение полугода стать инициатором исполнения обязательств автовладельца. Проявить инициативу сотрудники могут только через три года после истечения срока первичного требования.
Оплата налога – ключевые моменты
Все граждане РФ за владение транспортным средством – мотоциклом, автомобилем, мотороллером, яхтой, снегоходом или самоходной машиной – обязаны платить особый транспортный налог.
Размер данной платы не имеет четко фиксированного размера, все зависит от региона. Области сами устанавливают ставку, опираясь на общую экономическую ситуацию.
Сумма зависит от объема двигателя, от вида автомобиля, от вместимости и стоимости его. Вне зависимости от того, какое транспортное средство числится за человеком, он обязан будет платить его, вне зависимости от того, пользуется он им или нет.
Некоторое время назад налоговая служба получала информацию о находящихся в распоряжении средствах передвижения и их собственников из специальных организаций, которые занимаются регистрационными процессами.
Все это сопровождалось с некоторыми неудобствами, потому была разработана схема, связанная с тем, чтобы подобная информация в налоговую предоставлялась самим собственником.
После подачи в органы налоговой всех необходимых данных, водителю на дом будет приходить квитанция с суммой оплаты, то есть заниматься самостоятельным расчетом не придется.
Сумма транспортного налога бывает разной. Все зависит от вида транспорта, от уровня мощности его двигателя и иных параметров.
Вот самые основные из них:
- Принимаются во внимание сведения, присутствующие в техническом паспорте средства передвижения. Как правило, это количество лошадиных сил установленном двигателе.
- Налоговая ставка на одну единицу силы, которая является разной в каждом отдельном регионе. Данное число умножается на их общее число.
- Количество месяцев в году, во время которых средство находилось в собственности.
Что касается сроков оплаты налогов, то необходимости сделать это до первого октября. Это сроки, установленные на законодательном уровне.
Оплата производится собственником машины на основании предварительно полученного уведомления.
Штраф за неуплату транспортного налога.
Неуплата транспортного налога может наказываться штрафом. Это возможно в случаях, если налогоплательщик занизил налогооблагаемую базу или допустил иные неправомерные деяния и нарушения при неуплате или частичной уплате суммы налогового сбора. Порядок взыскания штрафов за неуплату, неполную уплату налогов определяется в статье 122 Налогового Кодекса РФ.
Как правило, размер штрафа устанавливается, исходя из следующих значений:
- 20% от налоговой суммы, если совершенные нарушения были допущены неумышленно. Например, мощность двигателя транспортного средства указана с ошибкой в документах или сумма начисленного налога рассчитана неверно на стороне ФНС.
- 40% от налоговой суммы, если занижение базы, противоправные действия или бездействия были совершены умышленно.
Если водитель не производит уплату транспортного налога до первого октября или в течение тридцати дней с момента получения уведомления из Налогового органа, то принудительное взыскание суммы транспортного налога произойдет согласно статье 28 Налогового Кодекса Российской Федерации:
- Налоговый орган может устроить внеплановый «визит» к должнику;
- За период неуплаты транспортного налога водителю будет начислена неустойка;
При расчете неустойки (пени) учитываются следующие параметры: сумма неуплаченного налога, количество просроченных дней, процент неустойки, ставка перекредитования на данный момент, размер задолженности.
Так, например, если водитель должен был уплатить 3000 рублей, и задолжал выплату на 3 месяца, то расчет происходит по следующей схеме:
3000 умножаем на 90 дней (три месяца) делим на 300 (ставка перекредитования) и умножаем на 8,25 =7 425
Такую сумму в качестве штрафа придется уплатить водителю, который произвел несвоевременную уплату налогов.
- Судебные приставы могут наложить арест на личное имущество задолжавшего водителя (например,»заморозить» счета);
- Изъять личное имущество в счет погашения долга по транспортному налогу;
- Изъятие суммы задолженности из заработной платы должника;
- Запрет на выезд за границу;
- Другие меры наказания;
Кроме того, Налоговый орган может подать на водителя, который не оплачивает транспортный налог, в суд. При этом сделать это налоговый орган может только в течение полугода с момента, когда оплата по транспортному налогу должна была поступить.
Как рассчитать пени по транспортному налогу?
Пеня по транспортному налогу — это процент от долга, который начисляется каждый день, начиная со следующего после просрочки. По ст.75 размер неустойки составляет одну трехсотую от ставки рефинансирования Центробанка, а та на сегодняшний день тождественна ключевой ставки.
При расчете пени по транспортному налогу берется значение, действовавшее на момент нарушения срока уплаты.
Пример 2
Константин Песков не заплатил вовремя налог в 2020 году в сумме 5 000 рублей и уплатил его 1 марта 2020 года. Значит, ИФНС будет использовать ключевую ставку, которая была принята по состоянию на 1 декабря 2020 года.
Вот размеры ключевой ставки согласно информации Центробанка:
Пеня: 7,5 × 1/300 = 0,025 и 7,75 × 1/300 = 0,026
Начисление происходит только за рабочие дни, следовательно, всего просрочено: 87 дней. Из них 10 дней — по ставке 7,5. А 77 дней — по ставке 7,75.
Неустойка за весь период: 5 000 × 0,025% × 10 = 12 рублей, 5 000 × 0,026% × 77 = 100 рублей, всего: 112 рублей.
Как видите, если сумма небольшая, то и пеня незначительная, но она увеличивается каждый день, а если не платить годами, то возрастет до существенного размера. Пени по транспортному налогу нужно оплачивать по тем же реквизитам, что и налог, кроме КБК. Чтобы оплатить правильно, дождитесь от ИФНС письма с уведомлением — в нем будут указаны и суммы неустойки, и реквизиты.
Форма письма в случае пени — требование. Если сумма по требованию превысит 3 000 рублей, то в отношении вас могут начать меры принудительного взыскания долгов, включая обращение в суд, блокировку счетов и даже арест имущества для погашения задолженности за счет ваших ценностей.
Штраф за неуплату транспортного налога.
Неуплата транспортного налога может наказываться штрафом. Это возможно в случаях, если налогоплательщик занизил налогооблагаемую базу или допустил иные неправомерные деяния и нарушения при неуплате или частичной уплате суммы налогового сбора. Порядок взыскания штрафов за неуплату, неполную уплату налогов определяется в статье 122 Налогового Кодекса РФ.
Как правило, размер штрафа устанавливается, исходя из следующих значений:
- 20% от налоговой суммы, если совершенные нарушения были допущены неумышленно. Например, мощность двигателя транспортного средства указана с ошибкой в документах или сумма начисленного налога рассчитана неверно на стороне ФНС.
- 40% от налоговой суммы, если занижение базы, противоправные действия или бездействия были совершены умышленно.
Что делать, если пришел налог на уже проданный автомобиль?
Довольно часто встречается ситуация, когда после продажи транспортного средства налог все равно приходит. Эта проблема связана с тем, что информация в ФНС не обновилась.
Для того чтобы избежать неразберихи следует собрать документы, подтверждающие факт передачи собственности:
- Справки из ГИБДД о снятии автомобиля с учета. На момент посещения ГИБДД следует указать тот момент, что после перепродажи транспортного средства налог все равно приходит на старый адрес.
- Договор купли-продажи, который заключается между продавцом и покупателем. Именно по этой и многим другим причинам рекомендуют оставить договор, заключаемый между продавцом и покупателем, на несколько лет обеим сторонам.
- Заявление, в котором содержится обращение в налоговую службу о необходимости смены адреса и лица, выступающего в качестве налогоплательщика. На основании включенных документов бывший владелец транспортного средства может требовать исправить ошибку. Отметим, что владельцы транспортных средств не должны оповещать налоговую службу о его продаже.
Погашение автомобильной пошлины – это обязанность любого владельца транспортного средства. Она уплачивается в налоговый орган, расположенный на территории фактического проживания собственника автомобиля.
Ответственность за неуплату несут как физические, так и юридические лица.
Для обычных граждан, сумма налога высчитывается налоговиками, и платёжная ведомость высылается по месту проживания собственника. Юридические лица производят расчёт самостоятельно.
Уведомление о налоге должно быть направлено налогоплательщику за месяц до окончания периода оплаты.
При неуплате, либо умышленном занижении суммы, налагается штраф в 20% и 40% от общей суммы недоимки.
Чем грозит ещё неуплата транспортной пошлины? ФНС может подать в суд и, гарантированно выиграв его, применить к неплательщику крайние меры санкций, вплоть до ареста счёта, запрета пересечения границы и даже ареста автомобиля.
В связи с этим, наш искренний совет: заплатите транспортный налог в положенный срок, и спокойно садитесь за руль любимого автомобиля, не оглядываясь в страхе по сторонам.
Когда налоговые органы могут обратиться в суд
Если вы не относитесь ни к одной категории льготников, то в течение полугода после истечения срока, отведенного на уплату налога, соответствующие органы могут предпринимать следующие действия:
- проводить налоговые проверки, призванные выявить наличие необходимых средств;
- начислять пеню по налогу, которая при длительной неуплате может превратиться в довольно крупную сумму;
- арестовать имущество должника, к которому относятся все депозитные счета в банковских учреждениях, наличные и электронные средства;
- взыскать требуемую сумму из доходов неплательщика;
- запретить выезд должника за территорию Российской Федерации.
Последствия для физических лиц
Что будет, если не платить транспортный налог вообще? Какие последствия ждут физических лиц? Основное — это начисление пени, которое происходит уже начиная с самого первого дня просрочки. Механизм ее расчета построен таким образом, что сумма, которую вы должны будете выплатить в итоге уже очень скоро существенно превысит изначально начисленный налог.
Второй тип санкций — это штрафы. Так, если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20 % от суммы долга. Однако существует и другой вариант развития событий. Если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40 %.
После этого у должника будет еще полгода для того, чтобы погасить свою задолженность. Если же он этого не сделает, то налоговая служба имеет право применить еще более жесткие меры, чтобы побудить налогоплательщика к осуществлению выплаты. Например, могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также, по согласованию с определенными службами, налоговая может регулярно изымать необходимые для погашения долга денежные средства из заработной платы физического лица. Также ему могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не рассчитается по всем своим обязательствам.